遵照《企业内部把握基础表率》及其配套指引的规则和其他内部把握禁锢哀求（以下简称企业内部把握表率体例），联结江苏南大光电质料股份有限公司（以下简称“公司”）内部把握轨造和评议手腕，正在内部把握平时监视和专项监视的根本上，咱们对公司截至2024年12月31日（内部把握评议叙述基准日）的内部把握有用性举办了评议。

　　遵从企业内部把握表率体例的规则，征战健康和有用践诺内部把握，评议其有用性，并如实披露内部把握评议叙述是公司董事会的职守。监事会对董事会征战和践诺内部把握举办监视。治理层负担结构指示企业内部把握的平时运转。公司董事会、监事会及董事、监事、高级治理职员担保本叙述实质不存正在职何乌有纪录、误导性陈述或宏大漏掉，并对叙述实质的可靠性、确凿性和完备性担任局部及连带功令职守。

　　公司内部把握的方向是合理担保筹办治理合法合规、资产平安、财政叙述及相干音信可靠完备，降低筹办结果和功效，督促竣工进展策略。因为内部把握存正在的固有部分性，故仅能为竣工上述方向供应合理担保。另表，因为情景的变更不妨导致内部把握变得不适宜，或对把握战略和序次遵照的水准下降，遵照内部把握评议结果猜测另日内部把握的有用性拥有必定的危害。

　　遵照公司财政叙述内部把握宏大缺陷的认定情景，于内部把握评议叙述基准日，未展现公司存正在财政叙述内部把握宏大缺陷，董事会以为，公司已遵从企业内部把握表率体例和相干规则的哀求正在通盘宏大方面维系了有用的财政叙述内部把握。遵照公司非财政叙述内部把握宏大缺陷认定情景，于内部把握评议叙述基准日，未展现公司存正在非财政叙述内部把握宏大缺陷。

　　自内部把握评议叙述基准日至内部把握评议报揭发出日之间未产生影响内部把握有用性评议结论的身分。

　　正在确定内部把握评议边界时，归纳商讨了公司及各本能部分相干生意特征，遵从以危害为导向，周详性和要紧性分身的规定，确定纳入评议边界的生意单元、生意和事项以及高危害规模。

　　1、纳入评议边界的重要单元：公司遵从危害导向规定确定纳入评议边界的重要单元、生意、事项以及高危害规模。纳入评议边界的单元搜罗：公司及其要紧的全资子公司、控股子公司。

　　2、纳入评议边界的重要生意和事项搜罗：结构机构、进展策略、音信体系、内部音信传达、出卖与收款等。

　　遵照《公法令》《公司章程》和其他相闭功令原则的规则，公司征战了股东大会、董事会、监事会及治理层为重要框架的公司执掌组织，征战了独立董事办事机造，昭着了各机构正在决议、推行、监视等方面的职责权限，变成了科学有用的职责分工和造衡机造。公司董事会下设3个特意委员会：策略委员会、审计委员会、薪酬和考试委员会，并订定了各特意委员会践诺细则。自设立以后，各特意委员会运行优秀，不妨主动执行职责，确保公司的矫健运转。公司已征战健康了《独立董事办事轨造》，独立董事正在公司召募资金操纵、联系贸易等方面厉肃按摄影闭规则公布独立观点，起到了需要的监视效力,同时体贴公司筹办治理，参预各特意委员会的平时办事，为公司矫健进展供应主动赞成。公司总司理及其他高级治理职员由董事会聘任，负担结构践诺股东大会、董事会决议事项。公司昭着了各高级治理职员的职责，总司理周详主办平时临盆筹办和治理办事，其他高管协帮总司理发展办事。公司联结集团化进展策略、生意特征和内部把握哀求设立行状部，并订定了相应的部分及岗亭职责。各本能中央分工昭着、各负其责、彼此团结、彼此监视。公司对子公司的筹办、资金、职员、财政等宏大方面，遵从功令原则及其公司章程的规则，通过委派董事、高级治理职员等，对其举办需要的监视和治理。

　　公司董事会是公司进展策略的决议机构，遵照宏观经济局势、表部市集境遇和行业进展趋向订定公司进展策略，并对公司策略践诺监视、评议和调解。董事会下设策略委员会，负担对公司永恒进展策略和宏大投资决议举办商讨并提出倡议。公司通过健康进展策略的内部把握，降低进展策略的科学性和推行力，从而加强主题比赛力和连续进展才能。公司治理层正在董事会指示下，遵照完全进展策略方向，拓宽视野、晋升体例，主动推动物业链整合及策略配合安放，督促公司另日有高度、有广度、有深度的高质地、高速率的跨加倍展。

　　公司额表注重音信体系正在内部把握中的效力，遵照内控哀求，联结结构架构、生意边界、区域散布、技能才能等身分，订定音信体系筑造完全筹备，加猛进入力度，有序结构音信体系拓荒、运转与维持，优化治理流程，提防筹办危害，周详晋升企业当代化治理水准。公司指定特意机构和职员对音信体系筑造践诺归口治理，从事音信体系运转维持办事，昭着相干部分的职责权限，征战有用办事机造。

　　公司已订定和完竣了《音信披露治理轨造》《宏大事项内部叙述轨造》《年报音信披露宏大纰谬职守根究轨造》《黑幕音信知恋人注册治理轨造》等内控轨造。公司遵照进展策略、危害把握和功绩考试哀求，科学表率差别级次内部叙述的目标体例，采用筹办疾报等多种形状，周详反应与企业临盆筹办治理相干的各样表里部音信。公司订定细密的内部叙述流程，充斥操纵音信技能，深化内部叙述音信集成和共享，修筑科学的内部叙述收全体例，指点企业的临盆筹办行径，实时反应周详预算推行情景，调解企业内部相干部分和各单元的运营进度，厉肃绩效考试和职守根究，确保企业竣工进展方向。

　　公司已订定了与顾客相闭的进程把握序次及顾客满足水准丈量序次，对顾客需求举办识别、对产物哀求举办评审、对合同的签署和践诺举办跟踪、对产物哀求转折序次举办表率、对与顾客的疏通主体和式样举办昭着、对顾客音信举办搜集理解与处置、对顾客满足水准举办丈量，并征战客户档案。从实质推行情景看，公司出卖合同的签署不妨遵从公司既定的出卖流程和审批权限举办；出卖合同的推行不妨遵从既定的序次推行；正在收款方面，出卖生意不妨遵照出卖合同商定的收款前提举办收款。是以，公司的出卖和收款把握方面未展现存正在宏大毛病。

　　公司已较合理地设立了采购与付款生意的机构和岗亭，并订定了相干轨造。昭着采购部、品管部、工程部等部分职责，订定了对供方以及表包方的评议、请购、审批、采购、验收等相干生意序次。应付账款和预付账款的支拨务必正在执行相干审批手续后智力处理。从实质推行情景看，公司的采购生意重假使由各生意部分遵照必要提出申请，采购部负担询价、采购，品管部举办验收，仓管部分负担入库。公司正在采购与付款的把握方面未展现存正在宏大毛病。

　　行动高新技能企业，公司对产物临盆、进程检测、产物防护、产物包装与储存有特其它哀求，是以公司征战了厉肃的临盆治理轨造，搜罗临盆盘算功课流程、临盆盘算把握序次、磨练和实行把握序次、不足格产物把握序次等，采购部、临盆部、品管部、研发中央、营销部协同配合。公司订定了本钱用度内部把握生意流程，用以对公司的本钱用度举办把握。涉及本钱用度的各部分都有昭着的岗亭职守造，确保了不相容职务彼此分袂把握。产造品保管员对存储正在造品车间的产造品举办清点，确保账实相符。财政部分遵照堆栈所耗用质料和产出的半造品、产造品，工时考试表、各车间临盆统计表等原始原料月末举办本钱核算。

　　公司订定了吻合自己必要的固定资产治理相干轨造，强化对固定资产动态治理，担保固定资产的平安性与完备性。公司筑树专职资产治理职员，对固定资产的申请、审批、置备、验收、入库、清点、报废清算等全进程践诺治理与监控，担保固定资产的平安完备，降低固定资产的操纵结果。必要筹筑的宏大工程项目变成的固定资产，由相干部分配合对项目可行性商讨叙述的完备性、客观性举办经济技能理解和评审，并出具评审观点。平常工程项目按规则序次报批，由经授权的部分与职员举办审核核准。公司征战厉肃的内控轨造，对工程的筑造时刻、落成验收等举办把握与监视。

　　遵照国度相干功令原则的规则，公司对资金治理行径订定了钱银资金内部把握生意流程。对资金收入和资金支付举办分类，对资金出入实行预算治理，昭着了资金支拨规定和依照，征战了资金审批权限及处理序次。公司对处理钱银资金生意的不相容岗亭已作分袂，相干机构和职员存正在彼此限造闭联。公司已按《现金治理暂行条例》和财务部《企业内部把握基础表率》，昭着了现金的操纵边界及处理现金出入生意时应遵从的规则。已按中国群多银行《支拨结算手腕》及相闭规则订定了银行存款的结算序次。公司规则生意部分和治理部分不得自行开立银行账户、厉禁专擅移用、借出钱银资金等。从实质推行情景看，目前公司没有影响钱银资金平安的宏大分歧适之处。

　　订定了《宏大筹办与投资治理轨造》，对公司对表投资行径的决议序次、决议权限、投资项目践诺等方面作了昭着规则。公司厉肃遵从《宏大筹办与投资治理轨造》表率对表投资办事，争持留意规定，举办前期实地稽核、调研、可行性论证。公司宏大投资的内部把握遵照合法、留意、平安、有用的规定，把握投资危害、重视投资效益。

　　公司遵从国度联合的管帐规则轨造规则，遵照注册完备、查对无误的管帐账簿记实和其他相闭原料编造财政叙述，做到实质完备、数字可靠、策画确凿；公司按期召开财政理解集会，充斥操纵财政叙述反应的归纳音信，周详理解企业的筹办治理情况和存正在的题目，持续降低筹办治理水准；公司厉肃推行管帐功令原则和国度联合的管帐规则轨造，强化对财政叙述编造、对表供应和理解操纵全进程的治理，昭着相干办事流程和哀求，落实职守造，确保财政叙述合法合规、可靠完备和有用操纵。

　　强化周详预算办事的结构指示，公司征战和完竣预算编造办事轨造，昭着预算治理体例以及各预算推行单元的职责权限、授权核准序次和办事调解机造，确保预算编造依照合理、序次合适、办法科学，避免预算目标过高或过低。公司遵照进展策略和年度临盆筹办盘算，归纳商讨预算期内经济战略、市集境遇等身分，遵从上下联结、分级编造、逐级汇总的序次，编造年度周详预算。公司正在预算年度起源前达成周详预算草案的编造办事，遵照周详预算治理哀求，结构各项临盆筹办行径和投融资行径，厉肃预算推行和把握。

　　公司建立了项目治理部，并订定《项目治理轨造》,遵照进展策略和年度投资盘算以及市集需求，提出商讨项目和物业化项目立项申请，发展可行性商讨，编造可行性商讨叙述。项目推行进程中，合理装备专业职员，厉肃落实岗亭职守造，确保项目进程高效、可控。跟踪查验项目开展情景，评估各阶段结果，供应足够的经费赞成，确保项目准时、保质达成。

　　公司订定了《融资与对表担保治理轨造》，完竣担保生意战略及相干治理轨造，昭着担保的对象、边界、式样、前提、序次、担保限额和禁止担保等事项，表率侦察评估、审核核准、担保推行等闭节的办事流程，遵从战略、轨造、流程处理担保生意，按期查验担保战略的推行情景及功效，实在提防担保生意危害。正在此次评议时刻，公司未产生任何违规担保行径，也未展现存正在大股东违规占用公司资金的情景。

　　公司按摄影闭功令原则及《公司章程》的规则，订定《联系贸易治理轨造》，昭着规则了联系人的边界、联系方贸易的审批权限和决议序次，春联系贸易事项的认定、订价规定、审议序次、回避表决、音信披露等实质举办了表率，担保了公司与联系方之间的联系贸易吻合平允、平正、公然的规定，确保公司的联系贸易行径不损害公司和举座股东的好处。

　　为强化公司内部审计的治理办事，降低审计办事的质地，公司依照《中华群多共和国审计法》《闭于内部审计办事的规则》《中国内部审计规则》等功令原则和《公司章程》的相干规则，联结公司的实质情景，设立内审部，订定了《内部审计轨造》。正在审计委员会的指点下，内审部独立行使审计权柄，不受其他部分和一面的插手，遵照公司筹办行径的实质必要按期或不按期对公司及子公司财政音信的可靠性和完备性、内部把握轨造的征战和践诺等情景举办查验监视。内部审计办事有用提防公司筹办危害和财政危害，优化公司资源设备，降低经济效益，加强公司的危害提防才能。

　　为强化对子公司治理把握，督促子公司表率运作和矫健进展，维持举座股东的好处，公司订定了《子公司治理轨造》，对子公司举办了总体把握。公司对子公司派驻董事、治理职员，正在各项筹办行径、资金陈设、职员装备、财政治理等方面践诺笔直治理。公司董事会对子公司正在进展策略筹备、结构架构、筹办方向和盘算、宏大筹办合同、资金更改、财政管控、对表投资、对表担保、联系贸易、宏大事项叙述等方面举办指点、监视、把握，践诺并持续完竣相干筹办治理轨造及生意授权审批流程，竣工对子公司的周详管控。

　　公司正在筹办进展进程中，永远注重执行社会职守和任务，正在平安临盆、产物格地、境遇维持、资源俭约、督促就业、维持员工权利、体贴慈善公益行径等方面实在做到经济效益与社会效益、自己进展与社会进展的彼此调解，督促企业的矫健进展，为客户、股东、员工和社会持续创建价格。

　　为表率公司期货套期保值生意，有用提防和化解危害，公司遵照相闭治理手腕及相闭规则，联结公司实质情景，订定了《期货套期保值生意治理轨造》，昭着了公司举办期货套期保值生意应遵照的规定，结构机构及其职责、审批权限、生意流程、音信保密与分开手腕、危害治理及应急处置预案把握手腕、叙述轨造、音信披露、档案治理、功令职守等，同时轨造中昭着哀求公司期货套期保值生意涉及的部分和职员，应厉肃按治理轨造规则推行。

　　上述纳入评议边界的单元、生意和事项以及高危害规模涵盖了公司筹办治理的重要方面，不存正在宏大漏掉。

　　公司依照企业内部把握表率体例及其他相干表部禁锢哀求，联结公司现时的内部把握相干轨造，正在内部把握平时监视和专项监视的根本上，对公司截至2024年12月31日内部把握的计划与运转的有用性结构发展内部把握评议办事。

　　公司董事会遵照企业内部把握表率体例对宏大缺陷、要紧缺陷安笑常缺陷的认定哀求，联结公司界限、行业特色、危害偏好和危害接受度等身分，辨别财政叙述内部把握和非财政叙述内部把握，商讨确定了实用于本公司的内部把握缺陷的确认定例范，并与以前年度维系相似。公司确定的内部把握缺陷认定例范如下：

　　（3）表部审计展现的未被公司内部把握识别确当期财政叙述中的宏大错报； （4）审计委员会和内部审计部分对公司的对表财政叙述和财政叙述内部把握监视无效。

　　要紧缺陷是内部把握中存正在的、其首要水准不如宏大缺陷但足以惹起负担监视财政叙述的职员(如审计委员会或犹如机构)体贴的一项把握缺陷或多项把握缺陷的组合。

　　浮现下列情景时，董事会应留意评估非财政叙述相干的内部把握是否存正在宏大缺陷： ①宏大决议序次不科学，仍然或不妨变成宏大亏损；

　　⑤仍然展现并叙述给治理层的宏大或要紧缺陷正在合理的时期后未加以更正； ⑥其他对公司影响宏大的情景。

　　即使缺陷产生的不妨性较高，会明显下降办事结果或功效、或明显加大功效的不确定性、或使之明显偏离预期方向的为要紧缺陷。即使缺陷产生的不妨性较低，会下降办事结果或功效、或加大功效的不确定性、或使之偏离预期方向的为平常缺陷。

　　遵照上述财政叙述内部把握缺陷的认定例范，叙述期内未展现公司存正在财政叙述内部把握宏大缺陷及要紧缺陷。

　　遵照上述非财政叙述内部把握缺陷的认定例范，叙述期内未展现公司存正在非财政叙述内部把握宏大缺陷及要紧缺陷。

　　公司将连续完竣内部把握轨造，表率内部把握轨造推行，深化内部把握监视查验，督促公司矫健、可连续进展。